个人养老金制度再次迎来重磅利好，
日前，国务院明确了个人养老制度的税收优惠政策，主要包括以下几点：
主要的一二三点谱蓝君标示出来了。
假如按每年12000元的限额，个人最高可节省5400元的税费。
退休后，如果每年领取12000元，按3%(最低所得税税率)领取，只需缴纳360元所得税，相当于5040元/年节税！
接下来谱蓝君来详细的给大家讲讲：
- 个人养老金最高减税5400元
- 养老需要早做计划
- 谱蓝君总结
今年4月，国务院发布文件，宣布正式实行个人养老金制度。
个人养老金制度，相当于国家为我们建立了一个完全属于个人的养老金钱袋。
个人养老金账户通过个人养老金信息管理服务平台开立，用于支付养老金、归集收益、缴纳和支付个人所得税。
账户中的资金可用于购买符合规定的银行理财.储蓄存款.商业养老保险及公募基金等金融产品，个人自负盈亏。
其中大家最关心的一点就是参与个人养老金制度，可以用来抵扣部分个人所得税，减轻个人纳税压力。
而且最近这个税收优惠政策终于明确了！
在9月26日召开的国务院常务会议上，决定支持政策.实行个人所得税优惠的商业经营个人养老金：
有三个政策需要注意：
1.每年税前最高扣除1.2万元
根据政策规定，由于目前个人养老金最多可以购买最多的额度是1.2万元，所以最高可以税前最高是可以扣除1.2万元。
事实上，我们的个人所得税有特殊的税前附加扣除政策，如儿童教育.继续教育.大病医疗.房贷、房租、赡养老人等，都可以抵扣个税。
个人养老金抵扣个人所得税，也类似于这些转向附加扣除。
具体能少交多少税？
根据现行计税公式，应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数，
先来看看我国现行的个人所得税税率表：
假设老蓝每年扣除五险一金后，收入为20万，没有其他税前扣除项目，目前个人所得税起征点为6万/年，
假如没有个人养老金税收优惠，每年缴纳的个人所得税为：
（20万-6万）×10%-2520=11480元；
假如有个人养老金税收优惠，每年纳的个人所得税为：
(20万-6万-1.2万)×10%-2520=10280元。
也就是说，老蓝一年可以省下1200元的个税。
收入越多的人，如果缴个人养老金越多，可以节省的税收就越多。
例如年收入五十万，计算后一年可省3600元，
我们都可以参考上面的计算方法，看看我们能少交多少税。
2.投资收益暂不收税
也就是说，我们购买符合个人养老金制度规定的银行理财.储蓄存款.金融产品，如商业养老保险和公募基金，
国家对产生的收益不征税！
3.领取税率由降至百分之三
退休后领取个人养老金，是需要纳税的，税率降低到3%，也可以理解为延迟缴纳。
早在二零一八年，我国在部分城市开展商业养老试点时，就明确了个人领取商业养老的税率为7.5%，
现在，这个税率降到3%，仍然可以大大减轻我们的税收负担。
正如我们前面提到的，在设定了个人养老金之后，有四种类型的金融产品可以根据自己的需要来选择，
主要包括：银行养老理财.养老储蓄存款.金融产品，如商业养老保险和公共养老基金。
此外，国家要求这些产品必须具有长期保值.运作安全.成熟稳定，符合养老需求的特点。
随着人口老龄化越来越严重，不仅我们个人，国家也越来越重视养老问题，
而且商业养老保险也成为补充个人养老的重要成员。
毕竟光靠社保养老是远远不够的，
社会保障养老金的替代率仍在下降，如果没有其他补充养老金的方法，我们的生活水平将在退休后大幅下降。
在等待国家推出养老理财产品的同时，我们也可以提前做好养老计划。
例如，目前普通人可以选择更安全、更稳定的养老金规划工具：年金保险和终身人寿保险，是不错的选择。
这类产品安全系数可谓最高的，可以锁定终身利率.保值增值，
而且收入是白纸黑字写进合同的，终身复利增加，不受利率下降的影响。
还没有开始做养老计划的朋友，可以先了解一下，
多做准备，老年生活多一份保障。
总的来说，在个人养老金的税收优惠明确之后，对我们来说都是好消息。
虽然可以抵扣的个人所得税金额有限，但也可以帮我们省下一笔钱。
不过目前还不知道哪些理财产品可以入选，可以先期待一下。
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