第一批三家保险公司只签署了7000多份订单

导读： 从今年1月1日起，财政部、国家税务总局、中国保监会联合在4个直辖市和20多个城市实施商业健康保险个人所得税政策试点。保费限额内的免税减轻了居民的保险负担，也有利于保险公司扩大保险范围。保费限额内的免税减轻了居民的保险负担，也有利于保险公司扩大保险范围。目前，中国有16家保险公司开展了这项业务。但试点半年多来，税优健康险的市场反应并未达到行业预期，称赞不受欢迎。推出的产品不实惠还是减税红包没落地？税优健康险遇冷的梗到底是什么？

二次理赔后，个人自付比例一般从40%降低到2%-5%，减轻了投保人的负担

税优健康险在哪里？

政策明确，试点地区个人购买相关健康保险按照2400元/年的限额标准，可以税前扣除保费支出，相当于每月将个人所得税起征点提高200元。具体免税额与每个投保人的实际收入挂钩，每年可累计免税72-1080元。

小黄是重庆一家基金管理公司的员工，月收入约1.5万元。今年年初，该单位为他投保了阳光保险税优健康团体保险，保费2400元，其中健康保障部分保费1388元，个人保费1012元万能险退休后医疗费用累计增值。根据政策，小黄每年可免税600元。

按收入计算，这600元微不足道；但如果用于指定的消费项目，优惠效果仍然很明显。1388元的保险可以‘降价’600元，非常有吸引力。黄说，他希望他的家人能尽快享受到这项税收优惠政策。

2013年，中国人均卫生费用为2326.8元。新政策确定个人税前扣除限额为2400元/年，与中国当前年度人均卫生费用基本相同。中国人民健康保险有限公司党委书记、总裁宋福兴认为，新税收优惠政策的本质是政府的应用商业保险机制分担医疗费用，通过减税为人们购买健康保险提供补贴。

保险是一种复杂的产品。如果左手免税降价，右手偷工减料，普通消费者很难识别。税，产品本身的性价比如何？

今年3月，山西太原的陈女士投保了人保健康税优健康保险，年缴纳风险保费1740元。4月20日，陈女士因病住院7天，医疗费用5720.8元，基本医保报销100元，她之前投保的商业补充医疗保险她支付了4498.4元，实际承担了1122.4元的费用。税优健康保险二次理赔后，自付费用仅为28.94元，为医疗费用总额的0.51%。理赔结束后，陈女士年累计剩余理赔金额为198906.54元，终身剩余理赔金额为798906.54元。

根据PICC健康和阳光保险两家公司的部分赔偿案例，投保优质健康保险后，个人自付比例一般从40%以上降低到2%到5%，大大减轻了投保人的负担。

税收健康保险是一种补充性医疗保险，主要适用于三类人群：一是公共医疗或基本医疗保险报销后，愿意报销个人医疗费用的人；二是报销公共医疗或基本医疗保险后，愿意报销个人承担的特定大额医疗费用；第三，不参加公共医疗或基本医疗保险，愿意报销个人医疗费用的人。阳光人寿保险公司副总裁龚一生认为，从已理赔的案例来看，税优健康保险的补充作用发挥了很好的作用，实现了基本医保目录内可报销100%的政策目标。除目录外，报销80%，个人最终支付比例不超过10%。

所有公司都生产出非常真诚的产品。一是保障范围广、住院医疗费用、住院前后门诊费用、具体门诊治疗费用、高血压、糖尿病等慢性病门诊急诊费用，甚至癌症靶向药物、血管支架PET—CT、住院医疗费用中的冷暖气费和当地救护车费都要理赔。二是保障程度高，不因既往病史拒保，保证续保。这些规定政策性很强，普通健康保险做不到。人保健康团险部总经理李云红说。

行业担忧，公众不了解，退税不方便，市场瓶颈还有待打破

7月27日，中国保监会发布了第三批可经营税优健康保险业务的公司名单，16家保险公司获准经营税优健康保险产品。

然而，在过去的半年里，税收优惠保险市场的知名度一直很低。截至8月8日，第一批批批准经营该业务的三家公司只销售了7000多份订单。

为什么好产品不受欢迎？

——行业有隐忧，风险控制还是个难题。

南开大学保险系教授朱明来指出，税收优惠健康保险降温的主要原因是公司仍有顾虑，行动不可避免地犹豫。现有的定价规则，如允许疾病保险，赔偿率不低于80%，对保险公司来说风险更高，在销售业务时会更加谨慎。朱明说。

根据政策，该业务只能盈利，这对保险机构的信息系统、人才储备、资本管理和展览资源提出了更高的要求。龚义生承认，根据目前的规则，公司只能勉强保持盈亏平衡，未来将长期处于亏损边缘。

宋福兴认为，与其他医疗相比，保险产品相比之下，税收健康保险有其特殊性，但试点公司面临专业性不足、基础数据分析不足、风险控制手段薄弱等问题。同时，与医疗机构的风险共享和利益共享尚未形成联动机制，需要加强专业的风险控制能力。

——市场需要预热，需要培育和监管。

宋福兴说：税优健康保险作为一项政策性商业健康保险业务，具有税收减免和保障功能，是纳税人的政策福利，但大多数人不了解产品。

造成这种情况，一是试点城市少，土壤不肥。税务健康保险试点城市31个，非省会城市9个，杭州、大连、深圳等经济发达、居民保险意识强的地区未纳入试点范围。

第二，该产品仍然缺乏核心竞争力。宋福兴指出，市场上的税收健康保险可以成为基本医疗保险产品的有效补充，但与基本医疗保险、城市职工大型医疗保险、企业和个人补充医疗保险交叉重叠，导致部分被保险人购买税收健康保险产品的意愿不强。

第三，规则必须细化。朱明说:按照政策，这项业务必须保持80%的赔偿率。如果不到80%，保险机构应该如何退款？是现金退款还是从下一年的保费中扣除？体检、免疫等增值服务是否计入保险公司费用？这需要不断细化监管政策。

——相关部门合作不到位。

税收优惠政策的实施涉及多个环节，其中退税是该政策的关键。根据政策，纳税人需要单位或地方税务机关出具纳税证明。目前，大多数地区的税务机关还没有引入退税程序，被保险人无法实现税收优惠政策的免税福利。因此，许多人可以享受政策福利。

朱明说：虽然存在各种不足，但这是惠民政策。有关部门应加强合作，突破瓶颈。保险业本身应调动各种资源，加强宣传，让更多纳税人了解、理解和接受。

扩大试点范围，明确报销目录，让保险公司有底；创新产品和服务，优化退税流程，让被保险人受益

自2012年以来，我国健康保险已进入快速发展阶段，成为保险业增长最快的板块。宋福兴预计，2016年健康保险将达到或接近3000亿元，到2020年，保费预计将达到7000-10000亿元财险、寿险并列三大业务板块之一。

基于这一判断，尽管税收优惠健康保险市场目前处于寒冷状态，面临风险控制的隐忧，但各公司仍在增加投资，为培育市场、积累健康风险数据等长期计划采取高措施。例如，阳光保险在行业示范版的基础上进行了六次升级，包括年保额从20万元提高到25万元，终身保额提高到120万元，为全国300家三级医院开辟了绿色医疗渠道。人保健康建立了医疗咨询网络，包括2370家医院和近5万名医生，在十几个中心城市建立了健康管理中心，为客户提供覆盖整个生命周期的家庭医生服务等。

宋福兴说：除了保险公司的努力，政策突破是关键。

他建议进一步扩大税收优惠健康保险试点区域。一定的保险覆盖范围是行业获取数据、提高精算能力、分散风险的前提，也是逐步降低利率、造福人民的基础。他说，从早期业务推广的角度来看，一些未纳入试点地区的省会城市的经济发展水平和纳税人的收入水平高于同一省份的非省会城市，保险需求的市场潜力明显强于试点地区。将试点区域推广到各省会和部分经济发达地区，扩大受众，形成保费规模。

宋福兴表示，市场上的医疗目录分为社保目录内外两类，但目录外药品的类型、标准和价格缺乏参考体系。建立行业统一的社会保障目录外税健康保险索赔目录，有利于保险公司控制风险，提高其发展个人税健康保险的热情。

目前，批准产品销售资格的保险公司大多以集团保险的形式开展业务，个人保险需要面临一系列复杂的税务问题，影响个人保险热情。行业建议监管机构进一步协调税务机关，明确被保险人的权利义务，制定退税操作流程，完善操作平台，实现网络操作，方便个人纳税人投保退税，提供更方便快捷的服务体验，使被保险人真正从税收健康保险中受益。

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