个人养老金账户怎么用？这款保险产品让养老和节税两不误

全国已有超过7000万人开了个人养老金账户，但真正往里面存钱做养老规划的，可能更需要一份既能锁定长期收益又能享受税收优惠的安心方案。

一位在互联网大厂工作的35岁产品经理，每年扣除五险一金和专项附加后，税前年收入约50万元。在了解个人养老金政策后，他选择了福临门两全保险C款。

通过个人养老金账户购买，他每年可节省约3000元的个人所得税，同时为退休生活积累一笔确定的资金。

个人养老金政策红利

个人养老金制度自推出以来不断优化，其中最新的变化是2025年9月1日起实施的《关于领取个人养老金有关问题的通知》。

这一通知新增了三种领取情形，包括个人负担医疗费用过高、长期失业以及贫困状况，让参加者在面临紧急情况时能提前使用这笔资金。

这一调整有效缓解了人们对资金流动性的担忧。

截至2025年第二季度，全国个人养老金开户人数已达7032万人，覆盖人群广泛。个人养老金每年缴存上限为12000元，这笔钱可以在综合所得中据实扣除，享受税收优惠。

在领取环节，资金将按3%的税率缴纳个人所得税，这一税率通常远低于投保时适用的边际税率。

稳健养老如何选择

当前金融环境下的利率持续走低，国有大行的3年期定期存款利率普遍维持在1.55%左右，且部分银行提高了大额存单的起存门槛。

在这一背景下，保险产品的长期锁定利率优势逐渐显现。以中英人寿福临门两全保险C款为例，作为专为个人养老金设计的保险产品，它充分融合了政策的税收优惠和保险的稳定保障。

购买该产品首先需要开立个人养老金账户，每年投入资金上限为1.2万元。

收入越高的人群，从税收优惠中获益越大。具体而言，年收入在20.4万至36万元之间的人群，适用20%的税率，每年可节税2400元；年收入超过102万元的人群，适用45%的税率，每年可节税高达5400元。

产品采取两全保险设计，既提供生命保障，又提供期满资金支持。如果被保险人在保障期满时仍然生存，将获得一笔满期保险金；若在保障期内不幸身故或全残，则可获得一笔身故或全残保险金。

不同产品对比分析

市场上可供选择的个人养老金产品种类繁多，包括储蓄、基金、保险和理财等类型。截至2025年8月，个人养老金产品总数已达1135款。

为帮助读者清晰了解不同类型产品的特点，谱蓝君整理了以下对比表格：

实际案例演示

假设一位35岁女性，年收入40万元，她计划通过个人养老金账户为养老做准备。适用个人所得税税率为20%。

她选择了中英人寿福临门两全保险C款，年交保费1.2万元，缴费期20年，保险期间至55周岁。

• 在缴费期间，她每年可享受的税收优惠为：12000元×20%=2400元。20年累计节省个人所得税约4.8万元。
• 根据产品演示，累计缴纳保费24万元，满期基本保险金额约为31万元。
• 在55周岁领取时，需按领取金额的3%缴纳个人所得税，税额约为9300元，实际到手金额约为30.07万元。

在低利率环境下，这种“强制储蓄+税优补贴+养老补充”的组合，为中长期养老规划提供了稳定可预期的解决方案。

与同样将24万元存入银行定期存款相比，假设年利率为1.55%，20年后本息合计约为31.9万元。

表面上似乎略高于保险方案，但这一数字未考虑两个关键因素：一是银行存款无法提供税收优惠；二是未来20年利率可能进一步下行，而保险产品的收益在投保时已锁定在合同中。

养老规划的风险管理

考虑到养老资金的安全性是首要问题，保险产品提供了一层额外的风险保障。中英福临门两全保险C款除了满期保险金外，还提供身故和全残保障。

若被保险人在保险期间内不幸身故或全残，保险公司将按“现金价值”和“已交保费×给付比例”中的较大值给付。

具体给付比例为：18-40周岁可获160%已交保费，41-60周岁为140%，61周岁及以上为120%。

养老规划需要长期坚持，而普通储蓄往往因各种原因被中途挪用。通过个人养老金账户购买专属保险产品，实际上建立了一种强制储蓄机制。

资金一旦存入个人养老金账户，除非符合特定条件（如退休、完全丧失劳动能力等），否则无法提前支取，这有效避免了养老储备被其他消费侵蚀。

对于注重健康管理的人群，中英福临门两全保险C款还提供由第三方提供的增值服务，如绿通就医、书面国际二诊等，可在需要时提供额外的医疗资源支持。

银行存款利率已进入“1%时代”，而保险产品通过长期锁定利率，为养老规划提供了穿越经济周期的稳定器。

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