税收优惠健康保险向全国 每年可享受2400元免税额度

导读：
2017年7月1日起，全国将推广商业健康保险个人所得税试点政策。

5月2日，财政部、国家税务总局、保监会联合发布《关于商业健康的》保险将个人所得税试点政策推广到全国实施通知，购买合格的商业健康保险产品允许税前扣除每年最高2400元的费用。

自2016年1月1日正式试点保险正式试点以来，根据中国保险信息技术管理有限公司的数据，截至2017年3月31日，国家税务健康保险总数为67272件，总保费为11840万元。许多从事税收健康保险业务试点的机构告诉《纽约报》，税收健康保险试点在过去的一年里，以及2016年4000多亿元的原始健康保险保费收入规模相差甚远。原因，从保险公司最后，由于投保人可以生病投保，简单赔偿率高达80%，不能大大提高公司的保费收入和利润，公司展览行业的积极性也不高。对于投保人来说，由于目前个人没有税号，必须通过单位渠道投保税优健康保险，以阻止一些有需要的投保人。

税优健康保险可以带病投保，简单赔偿率高达80%

采用税优健康保单万能险产品分为个人账户和医疗保险投保人可根据资金状况调整缴费金额，最低缴费金额为医疗保险风险保险费，超额缴费部分进入个人账户。

从被保险人的角度来看，只要符合16岁以上、未达到法定退休年龄、参加医疗保险或有公共医疗费用、纳税人的三个条件，就可以投保。

根据规定，保险公司不得因投保人有既往病史而拒绝保险，即投保人可以因病投保。但是，如果投保人在第一次投保时明确告知自己患有疾病，而不是在保险期间，保险公司有权减少赔偿金额。

在赔偿方面，税收健康保险金额不低于20万元，终身累计赔偿金额为80万元。同时，中端医疗保险的简单赔偿率（指赔偿费用占保险费收入的百分比，不计入保险公司的经营成本）不得低于80%。据民生证券估计，税收健康保险在全国实施后，预计将利用约700亿元的增量保费。

实行一年叫好不叫座

然而，在税收优惠健康保险实施一年多的过程中，保险公司的热情有限，投保人想买不到。

自2016年1月1日启动以来，除27个省、一个试点城市外，北京、上海、天津范围包括北京、上海、天津、重庆四个直辖市。到2017年3月底中国人寿、人保健康、平安人寿等5批26家试点保险公司开展税优健康保险业务。

许多从事税务健康保险业务试点的机构表示，在过去的一年里，税务健康保险投保人数约为6万人，包括保险流程和保险企业自身的原因。

从投保人的角度来看，由于我国尚未实行个人税号制度，税前健康保险需要税前扣除，个人更依赖单位行为进行保险。对于单位来说，税前扣除必然会带来会计等繁琐的程序，部分单位的保险热情不高。

对保险公司而言，投保人可以带病投保加上80%的最低简单赔付率，使公司精算端略有压力。党委委员、人保健康副总裁董清秀在人保集团2016年中期业绩发布会上表示，税优健康保险的现状十分尴尬。董清秀认为，这种尴尬局面的出现远不是一个家庭能够扭转的。造成这种情况的主要原因有四个：首先，作为一种新产品，大多数人不了解产品，市场需要培育和预热时间；其次，现有的定价规则，如允许疾病保险、赔偿率不低于80%等，对保险公司来说风险很高，保险公司在销售业务时不敢大规模推广；第三，有关部门需要解决许多政策协调问题，如个人保险、退税等操作过程过于复杂，难以操作；第四，目前个人所得税健康保险只在31个城市试点，范围狭窄。

从税优健康险未来的发现方向来看，其产品设计有改进的空间。以东吴为例人寿保险以股份有限公司(以下简称东吴人寿)为例，截至2016年12月7日，东吴人寿共承保1335人，保费319.96万元，人均保费2400元。保单件数占全国27.7%，保费规模占全国40.6%。东吴人寿相关负责人表示，其税收优惠健康保险在产品设计上有所创新。一是累计赔偿限额由80万元提高到100万元；二是适当放宽自费报销范围，增加恶性肿瘤靶向药物17种；三是个人万能账户保障收入由2.5%提高
提高到3%；四是扩大售后服务。此外，保险研究人员表示，保险公司可以考虑分层设计税务健康保险产品，进一步满足一些中高收入人群的需求，从而开拓市场。

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