试点一年，保费1亿税优健康险再次迎来政策红包

导读：
试点一年多，个人税优健康保险，被称为小社保，迎来了重大优惠政策。

4月19日，国务院常务会议决定从今年7月1日起商业健康保险个人所得税税前扣除试点政策推向全国。

保证续保，既往疾病不拒绝保险，享受税收优惠，无等待期，零免赔额，未出生，政策保险赢得好评，但发展道路似乎不顺利，试点一年，保费不到1亿元，保险人数不到6万，与健康保险的快速发展形成鲜明对比。

这可能与宣传力度小、政策优惠力度不足、产品设计缺乏吸引力等因素有关。因此，在这种高性价比保险的全国扩张道路上，有许多障碍需要清理。

“小社保”试点

2015年，中国保监会发布了《个人税收优惠健康保险业务管理暂行办法》，对税收优惠健康保险产品的经营管理作出了相关规定。个人所得税延期养老险之后，个人税优健康险开始出现在大众视野中。

作为一种享受税收优惠的政策性保险，税收优惠健康保险在出生前就受到市场的青睐。它还可以有效地补充基本医疗保险和医疗保险补充被称为小社保。

与普通商业保险不同的是，个人税优健康保险投保人每年可享受2400　税前扣除元的福利。保险金额上述规定不得低于20万元，终身累计赔偿限额为80万元，不得设定免赔额。

同时，中国保监会也明确了商业化保险公司不得因被保险人以往的病史而拒绝保险。如果你生病了，保险公司可以转移低保金额。此外，还可以返还差额：医疗保险简单赔偿率不得低于80%，赔偿率低于80%的，差额部分返还所有被保险人的个人账户。

2016年1月1日，个人税优健康保险在全国31个试点城市正式启动。两个半月后，人保健康、阳光人寿、泰康养老获得首批展览资格。2016年3月8日，中国人寿、中国太平、中国平安、建新人寿、新华人寿等9家公司已成为第二批开展税收优惠健康保险业务的公司。2017年3月31日，工行安盛人寿等4家公司获得第五批批准文件，26家保险公司获得展览资格。

试点项目持续了一年多，小型社会保障的增长道路并不平坦。根据公共数据，截至2016年11月20日，31个试点城市的总税费仅为0.71亿元，约4.4万人承保，人均保费约为1618元。保险业人士告诉《经济观察家》，最新数据显示，税收保费收入约1亿元，参保人数不足6万人。

税优健康险的发展速度与健康险的快速发展格格不入:中国保监会副主席黄洪近日表示，2010年至2016年，原保费收入从691.72亿元迅速增长到4042.50亿元，增长4.8倍。同时，与2015年的数据相比，原保费收入增长了67.71%。

一位研究人员告诉《经济观察报》，就税收健康保险业务的发展而言，总部位于苏州的东吴人寿是业务排名第一的，其税收健康保险客户占全国的六分之一。除了公司的积极布局外，这与苏州政府出台的相关政策无关。该人士还表示，许多大型保险公司的这部分保费收入并不多，税务健康保险客户主要是50人以下的私营小企业。

这也意味着在保险业快速发展的环境下，税优健康保险的表现并不抢眼。

几大障碍要扫

从发达国家的角度来看，发达商业健康保险的一个重要原因是税收优惠。国外一般实行健康保险税前扣除或递延税，在国内效果不理想？

南开大学风险管理与保险系教授朱明认为，税收优惠健康保险试点不理想的第一个原因是税收优惠金额较低，每年减税2400元相对较低，对中高层收入者的刺激相对较弱。事实上，在去年年底中国保监会举办的税收健康保险试点研讨会上，中国保监会副主席黄洪提到，税收健康保险政策的优惠力度不够，吸引力不强。每月200元纳入免税额，纳税人普遍觉得额度太小。

朱明来表示，市场供求关系还没有达到一定热度的第二个原因。他认为，保险公司在销售产品时，由于产品本身的定价受到严格控制，产品设计强调安全功能，需要更合理的费率结构，健康保险原因不能拒绝保险，保险公司承担的风险不小，所以销售热情也受到影响。

税收健康保险允许被保险人生病，最低赔偿率为80%，这对保险公司的数据积累、精算能力和专业能力都是一个挑战。此外，如果保险公司大力推广税收健康保险，也可能影响其他商业健康保险的正常销售。

安盛天平健康保险部CEO袁颖晖认为，保险人对无担保权(如既往症除外)也有很大的担忧。

业务支持系统的问题也是税收优惠健康保险面临的问题。朱明来表示，从保险公司的角度来看，产品本身的个人税收优惠产品应该是个人保险渠道，但如果个人想购买并获得税收优惠，他们需要返回原单位，并通过公司相关部门享受优惠政策，这使得许多保险公司通过团体保险渠道销售，导致销售环节出现差距。

黄洪还公开表示，税务健康保险产品的保险环节较多，加上代扣代缴的税收征收制度，导致保险过程复杂、时间长。保险公司在试点项目中的一些工作方法也存在问题。有些公司只开发集团保险销售渠道，不开放个人保险渠道；有些公司害怕影响其他商业健康保险产品的销售，在税务健康保险方面无法促进。

袁英辉认为，宣传力度不足、产品标准单一、无选择性（竞争）也是影响业务快速发展的重要原因。不难发现，自税收健康保险试点以来，没有多少系统、可持续、大规模的宣传。

一位健康保险从业人员表示，目前批准的保险企业的相关产品基本上涵盖了个人所得税优惠健康保险业务要求的保障内容，但在此基础上创新不多。虽然几家保险公司的产品增加了高端服务和健康管理，但针对性还不够。

4月19日，国务院常务会议决定从今年7月1日起，将商业健康保险个人所得税税前扣除试点政策推向全国，购买合格的商业健康保险产品允许税前扣除每年最高2400元的费用。

事实上，早在政策出台之初，就有人计算过，如果全国约有3000万人缴纳个人所得税（约占总人口的2%），按月扣除200元计算，这意味着税收优惠健康保险将增加约700亿元的保费。

朱明说，对于投保人来说，税优健康保险是目前市场上性价比较高的产品，值得进一步推广。按照保险原则，只有参保人数足够，才能有效分散风险。税收健康保险应与医疗保险改革联系起来，充分发挥社会保障平台的优势，仅仅依靠个人营销，规模难以上升，患者愿意投保的逆向选择也容易出现，这也将给保险公司的销售和风险控制带来巨大的挑战。”

面对现状，监管机构也开始消除障碍。在2016年12月初的税务健康保险研讨会上，黄洪对税务健康保险试点项目的推广和扩展提出了要求：改进繁琐的承保环节，方便客户投保；完善税务健康保险信息平台，确保简单高效；大力发展多元化销售。鼓励团体保险销售，鼓励个人保险销售；鼓励保险公司直销，鼓励代理销售；鼓励线下销售和网上销售。

作为准公共产品，监管部门对税收健康保险的发展原则作出了收支平衡、保本微利的定调，这也意味着税收健康保险产品的公益性质更加明显。

袁英辉认为，对于保险公司来说，为了给消费者更多的选择，更好的体验，真正利用市场，我们应该在产品设计和服务上进行差异化。

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