朋友们，个人养老金又有新动作了！这次跟我们的个税息息相关！
先来给不太清楚情况的朋友交代下背景：
今年4月，国务院办公厅发布了一份重磅文件——《关于推动个人养老金发展的意见》。
文件中指出，凡是参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金，个人养老金实行个人账户制度。
简单理解，就是在社保养老之外，国家鼓励大家再开一个账户，大家自己往账户存钱，一年最多交1.2万。
这1.2万可以用来购买国家指定的养老金融产品，比如银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等。
当时很多朋友就关注到了，存个人养老金有个很大的好处，就是可以享受税收优惠，即缴费的部分可以用来抵扣个人所得税。
不过，当时的这份文件并没有明确的指出这个税收优惠具体是如何实施的。
时隔5个月，这个税收优惠细则终于确定了：
官话很多，简单总结就3点：
- 对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除
- 投资收益暂不征税
- 领取收入实际税负由7.5%降为3%
单单这么看大家可能还云里雾里的，接下来我们就来一一解读下：
1、对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除
也就是说我们每年买个人养老金的钱，可以用来抵税。
因为个人养老金目前每年最多能买 1.2万，所以每年最高可税前抵扣1.2万。
那么，具体能省下多少钱呢？
举个例子：小陈每年的年收入扣除完五险一金、租房抵扣等不用交税的部分后，要交税的收入是20 万，他还买了 1.2 万的个人养老金。
那按目前的计税公式：
个人所要缴纳的税=要交税的钱 × 税率 – 速算扣除数
再结合税率表——
可以算出，小陈原先要缴的税：200000×20%-16920=23080元
有个人养老金税收优惠要交的税：(200000-12000)×20%-16920=20680元
也就是说，享受这项政策后，小陈每年可以少交 23080-20680=2400元。
由于每个人收入情况不同，税前抵扣12000元所能产生的节税效果也不一样。
大家可以参照上面的例子，算算自己如果参加了个人养老金可以少交多少税。
2、个人养老金的投资收益暂不征税
顾名思义就是咱们买个人养老金，比如银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，如果产生收益了，那么这些收益是暂时不需要交税的。
但大家也看到了，这里用了「暂时」这个词，至于暂时能持续多久，什么时候会开始征收，现在还不好说。
我们也会持续关注个人养老金动态，及时为大家同步最新消息。
3、领取收入实际税负由7.5%降为3%
很多朋友可能还不知道，领个人养老金也是要交税的。
目前养老金的税收政策采用的是国际上比较常见的EET，即税收递延模式，即“缴费环节+投资环节不缴税，领取环节收税”。
那么这个税要收多少呢？
早在 2018 年，国家就在上海、江苏等地进行“养老保险第三支柱”的试点，并发布了相关通知，明确了个人领取商业养老金时的税率为 7.5%。
现在，这个税率降到 3%，也一定程度减少我们领取时的纳税负担。
不过这里要提醒大家，既然明确是个人“养老金”，那就要专款专用，用于养老，所以只有等退休、完全丧失劳动力或其他一些符合规定的情况下才能取出来，平常是不能随意领的。
其实无论是上半年的推动个人养老金发展意见，还是现在的税收优惠政策，都可以看出，国家一直在释放信号：鼓励个人自己规划养老。
可能会有朋友觉得奇怪了：我们不是有社保养老金吗，为啥还要自己规划养老？
想弄明白原因，还得从我们国家当下养老的现状说起。
目前，我国的养老保障体系，分为三大支柱：
第一支柱，是公共养老金，以基本养老保险为主；
第二支柱，是职业养老金，包括企业年金和职业年金；
第三支柱，就是个人养老金。
其中，基本养老保险覆盖超 10 亿人，是老百姓主要的养老金来源，但它也只能提供最基础的生活保障。
根据人社部公布的数据显示，2021 年企业退休人员，每月人均养老金为 2987 元；而城乡居民每月人均养老金，仅有 179 元。
另一方面，我国社保养老金遵循“现收现付”原则，即用年轻人交的养老保险费来支付退休人员的养老金。
而随着这些年人口老龄化加剧、生育率持续走低，未来领社保的老年人会越来越多，能交社保的年轻人会越来越少，未来社保养老金的支付压力也会加大。
据社科院发布的《中国养老金精算报告2019—2050》，预测到了2035年，养老金将会面临枯竭。
所以，种种迹象都表明，等我们这代人退休后，仅仅只靠社保养老金，那养老生活肯定是不容乐观的。
第一支柱要撑不住了，那么作为第二支柱的职业养老金，是否能给我们的养老生活提供更多保障呢？
显然也比较困难！通常只有福利好的单位，比如一些央企、国企，才会给员工买企业年金或职业年金，而目前有这部分养老金补充的人，占比非常小。
“老大老二”都靠不住了，养老大旗就被迫落在了第三支柱上了。
像我们今天讨论的个人养老金，就属于第三支柱，靠个人的力量来补充养老。
不过谱蓝君也要提醒大家，可以将个人养老金作为自己养老规划的其中一环，但千万不要固步自封，认为仅凭个人养老金账户就能解决所有养老金缺口问题。
什么意思呢？
比如说，经过测算，我每年要额外存5万养老金，才能填补未来养老所需的养老金缺口，那么这5万中有1.2w缺口可以用享受税收优惠的个人养老金来解决。
至于其他缺口，还需要综合考量，寻找其他合适的投资工具来弥补。
这当中会涉及到很多风险评估、匹配相应的投资标的等专业性工作，普通人可能难以独立完成，大家可以选择可投资产更多、资产配置水平更高、服务质量更好的机构来帮自己量身规划。
总的来说，我们不仅要看到这个政策，更要看到国家推出这个政策背后更深层的用意，就是唤醒个人对养老的重视，与其未来“临渊羡鱼”，不如“退而结网”，提早规划养老，才能让退休生活掌握在自己手上。
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