买了保险，真的可以避税避债吗？

“听说保险不仅可以避税，还能避债，是真的吗？”

最近我们的理财师在帮一位客户做资产规划的时候，被问到这个问题。

这其实也是不少高净值朋友比较关心的问题。

今天我们就来具体讲讲。

先说说避税这一块。

需要事先声明的是，依法纳税是每一个公民的责任和义务。

富兰克林也曾说过：人生只有纳税和死亡是不可避免的。

虽然纳税是无法避免的，但我们可以通过购买一些免税资产，从而缩减资产包里需要纳税的部分，从而达到需要交的税变少的效果。

保险具体是怎么实现免税效果的呢？

我们可以通过购买、持有和给付三个环节来看：

1、购买阶段不征税，特定险种还可节税

不同于买车买房要交车辆购置税、契税等，我们买保险是不需要交税的。

甚至买某些特定的保险还可以享受税优政策。

像税优健康险是一年2400以内可以税前扣除，个人养老金保险是每年最高可以享受12000元的税前扣除。

不过要提醒的，个人养老金保险采取的是税延政策。

也就是买的时候可以进行税前扣除，等领取的时候是需要交税的，领取时的征税税率为3%。

个人养老金税延计算表

所以只有收入比较高（全年应纳税所得额>3.6万元）的朋友，买个人养老金保险才能起到真正税优的效果。

2、持有阶段不征税

持有阶段，主要会发生现金价值提取、年金领取和分红领取这3种情况，我们一个个说：

像增额寿险的现金价值提取也叫减保取现，本质上是一种（部分）退保行为。它跟其它险种退保一样，是不需要交税的。

• 年金领取免税

被保险人领取生存年金主要有两种情况：

一种是父母作为投保人，孩子以被保人的身份领取年金；

第二种是自己既是投保人，又是被保险人。

第一种属于赠与，第二种属于资本利得，因为我们国家目前还没有赠与税和资本利得税，所以两种情况都不需要交税。

早在1998年，国税局曾发文（国税函〔1998〕第546号）：

对保险公司按投保金额，以银行同期储蓄存款利率支付给在保期内未出险的人寿保险保户的利息（或以其他名义支付的类似收入），按“其他所得”应税项目征收个人所得税，税款由支付利息的保险公司代扣代缴。

但在2019年，该条例又被废止了。

也就是说，目前分红领取也是不收税的。

那未来会不会收呢？现在还不知道。

但我们可以参考下香港的经验，在香港，保险年金、分红都是无需缴纳个人所得税。

当然了，具体之后我们会怎么执行，还要看后面税改的方向。

3、给付阶段不征税

给付阶段，也就是最后的赔偿阶段。

根据个人所得税法第4条规定：

保险赔款，比如重疾险的理赔金，寿险的理赔金这些都是不需要交税的。这点也是世界各国的通常做法。

看到这，大家是不是秒懂，为什么世界各地的富人都爱买大额的终身寿了？

身故以后，赔付的身故金不会被征税，既撬动了一定的杠杆，也达到了财富传承的作用。

说完税，我们再来说说债。

同样事先说明，欠债还钱，天经地义，保险本身并不具备避债的功能。

不过，在某些情况下，保险的理赔金，确实能达到“隔离债务”的作用。

根据《保险法》的第二十三条：

任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。

被执行人作为投保人、被保险人或受益人，可冻结属于其生存金、现金价值和红利等权益。

看到这，可能有很多朋友懵圈了，怎么一会是不得干预、不得限制，一会又是可以冻结，那保险到底能不能避债？

还是那句话，不能！

其实，这两项规定之间并不冲突。

因为保险可以分为保障型产品和理财型产品，不同类型产品在被债务执行这一块的情况不太一样。

保障型保险，比如重疾险、终身寿险，这类保险保障属性大，现金价值比较低，所以法院出于保障人权考虑，一般不会强制执行这类保单；

而理财型保险，像大额增额寿险、大额年金险等等，理财性质比较强，现金价值高，所以法院往往会强制执行这类保单。

所以，像那种明明欠着一屁股债，但却故意不还钱，而是拿着钱去买各种理财险的行为，一旦被债权人起诉，法院大概率是不予支持的。

当然了，刻意用保单避债不可行，但我们是可以合理利用保单来达到资产隔离效果的。

像近年来有很多朋友会通过买一份理财险给子女当嫁妆或是婚嫁金，并且在孩子结婚前就完成缴费。

这样这张保单的法律关系是十分明确的，属于孩子的婚前财产。

之后万一孩子婚姻有变故，或者是孩子的另一半欠债，保单价值不会作为夫妻共同财产被分割。

最后我们来总结一下：

保险本身既不能避税，也不能避债。

只能说通过合法、合理地利用，可以起到一定的节税、资产与债务隔离的效果。

当然了，我们也不建议大家仅凭这点就去买保险，还是应该从自己家庭的整体财务规划出发去考虑配置的必要性。